2026上半年企业申报进入密集期，涵盖工商、税务、社保等关键事项，错过或错报将影响企业合规与信用。本文梳理6月30日前必办申报，分品类清晰拆解，助力企业高效完成。

一、工商类申报

1. 企业年度报告（工商年报）

申报时间：2026年1月1日-6月30日（申报2025年度经营情况）

申报内容：企业基本信息、股东及出资情况、资产负债及经营数据、社保参保信息等。

注意事项：需通过国家企业信用信息公示系统申报，支持电子营业执照、工商联络员验证等登录方式；数据需与财务报表、社保系统一致，资产类数据单位为“万元”，避免误填单位引发异常；6月30日前可撤回修改，逾期无法自主更正；未按时申报将被列入经营异常名录，连续3年异常会被列入严重违法失信名单，影响招投标、贷款等业务。

二、税务类申报

1. 个人所得税经营所得汇算清缴

申报时间：2026年1月1日-3月31日

申报内容：个体工商户、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人等取得经营所得的纳税人，汇总2025年度收入、成本费用，填报《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》，办理税款汇算清缴（多退少补）。

注意事项：通过自然人电子税务局办理；需准确归集可扣除项目，避免漏填或错填；逾期申报将按日加收万分之五的滞纳金，同时影响个人纳税信用。

2. 个人所得税综合所得汇算清缴

申报时间：2026年3月1日-6月30日

申报内容：居民个人汇总2025年度工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项综合所得，填报专项附加扣除（子女教育、赡养老人等），计算应纳税额，办理税款多退少补。

注意事项：企业可协助员工完成申报，提醒员工核对专项附加扣除信息；避免重复申报扣除项目，个人养老金缴费可按12000元/年限额在综合所得或经营所得中据实扣除，不可重复扣除；虚假申报将面临税务处罚并影响信用。

3. 企业所得税汇算清缴

申报时间：2026年1月1日-5月31日（申报2025年度，遇节假日顺延）

申报内容：汇总2025年度企业收入、成本、费用、利润及纳税调整事项，填报企业所得税年度纳税申报表，办理税款多退少补；如实申报研发费用加计扣除等税收优惠。

注意事项：研发费用未形成无形资产的按实际发生额100%加计扣除，形成无形资产的按成本200%摊销（烟草制造等限制行业除外）；留存纳税调整相关佐证材料；逾期申报将加收滞纳金、面临罚款，数据需与财务账簿、季度预缴数据衔接一致。

4. .残疾人就业保障金申报（部分地区）

申报时间：具体以当地税务机关通知为准

申报内容：申报2025年度企业职工人数、残疾人就业人数，计算并缴纳残保金（未安排残疾人就业或未达规定比例需缴纳）。

注意事项：准确统计在职职工人数，残疾人就业人数需提供合法就业证明；符合减免政策的企业（如小微企业）可按规定申请减免；逾期申报将产生滞纳金，需留存相关佐证材料备查。

三、社保公积金类申报

1. 社保年度缴费工资申报

申报时间：各地略有差异，具体关注当地通知！

申报内容：申报企业2025年度职工工资总额及个人缴费工资基数，确定2026年度社保缴费基数上下限，职工缴费工资无变化的也需申报确认。

注意事项：通过电子税务局、社保费管理客户端或线下税源管理所申报；缴费工资调低需经税务机关审核，上传相关资料；基数需包含职工奖金、补贴等，避免漏算，确保与职工实际工资匹配，否则影响社保待遇核算。

2. 住房公积金年度基数调整（部分地区）

申报时间：各地调整时间不同，以当地公积金管理中心通知为准

申报内容：根据2025年度职工月平均工资，调整2026年度住房公积金缴存基数、缴存比例。

注意事项：缴存基数需在当地规定的上下限范围内，缴存比例符合政策要求；调整后需及时告知职工，完成系统备案，确保缴费准确，避免影响职工公积金贷款、提取等权益。

四、科创类申报

1. 科技型中小企业认定申报（首批）

申报时间：2026年1-6月（首批申报建议6月前完成，预留修改时间，具体以当地工信部通知为准）

申报内容：通过优质中小企业梯度培育平台申报，填报企业基本信息、科技人员、研发投入、知识产权、成果转化等相关信息，上传职工人数统计表、研发辅助账、财务报表等佐证材料。

注意事项：提前完成平台注册、实名认证及账号迁移（原科技部平台停用）；确保科技人员占比≥10%、研发费用达标，知识产权权属清晰（转让未满1年的不可用）；申报后需配合抽查（抽查比例≥5%），不符合条件将被撤销编号且3年禁报。

2. 高新技术企业认定申报（首批）

申报时间：各地分批次启动，首批多集中在此时段，以当地科技局通知为准

申报内容：填报企业研发项目、知识产权、科技成果转化、研发费用归集、高新收入等相关信息，上传专项审计报告、财务报表、佐证材料等。

注意事项：需提前梳理近3年研发资料、成果转化案例，确保研发费用占比、高新收入占比达标；知识产权需与核心技术高度关联，避免凑数；材料需规范整理，确保“账、证、实”一致，应对实地核查。

温馨提醒

1.  建议提前3-5天完成各类申报，避开申报末期系统拥堵；

2.  所有申报材料、佐证文件需妥善留存，以备税务、工商、科技等部门核查；

3.  各地政策可能存在差异，需密切关注当地主管部门官方通知，确保申报合规。