税务稽查并不一定是公司做了什么违规的事情，有可能只是例行的随机抽查，公司遇到这种情况积极配合就好了！武汉财税咨询 财务外包 财税服务 有需要随时联系我们！

一、税务稽查基本流程

1、触发机制

- 大数据分析：通过金税系统筛查税负率异常、发票进销项不匹配等风险指标；

- 随机抽查：采用“双随机一公开”机制，随机选择检查对象和检查人员；

- 举报或线索：员工、客户举报或跨部门协查（如银行、海关）。

立案审批

稽查局审核案源材料后，下发《税务检查通知书》（突击检查除外）。

2、检查阶段

资料调取：

常规检查：提前3日书面通知企业准备账簿、合同、银行流水等资料；

突击检查：针对虚开发票等重大案件，直接查封证据。

调查方式：

实地核查：比对账实是否相符（如库存、设备）；

询问笔录：约谈法人、财务人员并签字确认；

第三方协查：向上下游企业或银行发函取证。

3、审理阶段

证据审核：稽查局内部审理部门核实程序合法性及证据充分性；

处理方式：

一般案件：下发《税务处理决定书》（补税、滞纳金）和《行政处罚决定书》（罚款）；

重大案件：提交税务局重大案件审理委员会审议。

4、执行阶段

补缴与处罚：企业需限期缴纳税款、滞纳金及罚款；

强制执行：逾期未缴可冻结账户、查封财产或列入税收违法“黑名单”

二、企业应该如何应对？

1、资料准备

核心材料：完整账簿、凭证、合同、发票存根、银行对账单；

补充证明：物流单据、工资表、研发费用加计扣除备案文件；

电子数据：财务系统备份、电子发票台账。

2、风险自查

风险点排查：

收入确认：是否隐瞒未开票收入或跨期确认收入；

成本费用：虚列成本、无票支出或关联交易定价不合理；

发票管理：是否存在虚开、接受异常凭证等行为。

3、沟通策略

规范应答：统一由指定对接人回答稽查人员问题，避免矛盾陈述；

证据链管理：确保合同、资金流、物流、发票“四流合一”。

4、异议处理

对稽查结论有异议时，可在60日内申请行政复议或6个月内提起行政诉讼；

三、稽查后整改建议

问题溯源：分析稽查问题根源，修订内控制度（如发票审批流程、成本核算规则）；

定期自查：每季度开展税务健康检查，利用金税四期风险指标预判问题；

政策跟踪：关注税收优惠延续性（如研发费用加计扣除、小微企业减免）。

税务稽查的核心在于“程序合规”与“证据充分”。企业需提前建立风险防控体系，稽查中保持专业配合，稽查后完善合规管理。

仁禾财税业务范围：

1、代理记账、整理旧账盘账；代理纳税申报、所得税汇算清缴、代理申领发票等

2、代理申办一般纳税人资格认定，代理申办税款减、免、退手续等

3、代理企业（个体户） 注册、营业执照年报、变更、注销等

4、出具公司税务审计报告（包括税务清算报告、所得税汇算清缴报告、税务注销清算报告等）

5、知识产权（包括商标注册、专利注册、其他类型的知识产权办理）

6、涉税鉴证（包括企业所得税汇算清缴纳税申报和土地增值税清算税款鉴证等）

7、税务咨询（包括各类财税相关的问题咨询、企业财税问题剖析）

8、高企认定（辅导企业进行高企申报，帮助企业准备高企所需的资料）