很多人只知道公司需要按时做税务申报，也知道税务申报分为月报和季报，但是你知道有些情况月报和季报是可以选择的吗？还有合理选择纳税申报期限有时候可以节省不少税费！武汉代理记 财税咨询 财务外包业务随时联系我们!

一、核心区别

二、各税种申报规则

1、增值税

月报：一般纳税人必须按月申报（含进销项发票勾选、附表填写）；

季报：小规模纳税人默认按季申报（可选择改为月报，但选定后1年内不得变更）。

2、企业所得税

所有企业：季度预缴（季报）+ 年度汇算清缴（年报）；

季报时间：4月、7月、10月、次年1月。

3、个人所得税（经营所得）

个体工商户/个人独资企业：按季预缴（季报）+ 年度汇算（年报）。

4、附加税（城建税、教育费附加等）

随主税（增值税/消费税）申报周期同步（月报或季报）。

三、如何选择月报或季报？

1、强制要求：

必须月报：一般纳税人的增值税、消费税；

必须季报：小规模纳税人增值税（默认）、企业所得税预缴。

2、可选情形：

小规模纳税人可申请增值税月报（如开票量波动大，需按月抵减销售额）；

新办企业默认为季报，若升级为一般纳税人则自动转为月报。

3、变更流程：

向税务机关提交《增值税纳税期限变更申请表》，审批通过后生效。

优化建议：

小微企业：优先选择季报，减少申报频次，专注业务发展；

一般纳税人：利用月度进项税勾选，合理控制税负；

高开票企业：根据实际情况，可考虑申请修改申报期限，分散税负。

提示：具体需参考实际情况，不可盲目变更！如需定制申报方案或代办服务

仁禾财税业务范围：

1、代理记账、整理旧账盘账；代理纳税申报、所得税汇算清缴、代理申领发票等

2、代理申办一般纳税人资格认定，代理申办税款减、免、退手续等

3、代理企业（个体户） 注册、营业执照年报、变更、注销等

4、出具公司税务审计报告（包括税务清算报告、所得税汇算清缴报告、税务注销清算报告等）

5、知识产权（包括商标注册、专利注册、其他类型的知识产权办理）

6、涉税鉴证（包括企业所得税汇算清缴纳税申报和土地增值税清算税款鉴证等）

7、税务咨询（包括各类财税相关的问题咨询、企业财税问题剖析）

8、高企认定（辅导企业进行高企申报，帮助企业准备高企所需的资料）